Ouvrir les conditions du compte Calculateur

Comment utiliser cet outil

Suivez ces étapes pour calculer l'impact financier de vos conditions de compte ouvert :

1. Sélectionnez un préréglage de conditions de crédit courant dans le menu déroulant, ou choisissez Personnalisé pour saisir des conditions manuellement.
2. Saisissez le montant de votre facture, le coût annuel du capital, le risque de créances irrécouvrables et la marge bénéficiaire.
3. Ajustez le nombre de jours de crédit, l'escompte pour paiement anticipé et la période d'escompte si nécessaire.
4. Cliquez sur Calculer pour afficher les détails financiers détaillés.
5. Utilisez le bouton Réinitialiser pour effacer tous les champs et recommencer.
6. Cliquez sur Copier les résultats pour enregistrer la ventilation dans votre presse-papiers.

Formule et logique

Ce calculateur utilise des formules standard de financement du commerce interentreprises (B2B) pour évaluer les conditions de compte ouvert :

• Montant de l'escompte pour paiement anticipé = Montant de la facture × (Pourcentage d'escompte / 100)
• Coût quotidien du capital = (Coût annuel du capital / 100) ÷ 365
• Coût d'opportunité de l'attente = Montant de la facture × Coût quotidien du capital × Nombre de jours de crédit
• Perte attendue sur créances irrécouvrables = Montant de la facture × (Risque de créances irrécouvrables / 100)
• Bénéfice net après créances irrécouvrables = (Montant de la facture × Marge bénéficiaire / 100) - Perte attendue sur créances irrécouvrables
• TAEG effectif de l'acheteur (pour les escomptes de paiement anticipé) = (Pourcentage d'escompte / (100 - Pourcentage d'escompte)) × (365 / (Nombre de jours de crédit - Nombre de jours de période d'escompte)) × 100

Tous les calculs supposent des années standard de 365 jours et ne tiennent pas compte des intérêts composés.

Remarques pratiques

Les conditions de compte ouvert sont une pratique courante dans le commerce B2B, mais elles nécessitent une évaluation minutieuse pour protéger les marges :

• Le risque typique de créances irrécouvrables pour les conditions de compte ouvert varie de 1 à 5 % pour les acheteurs établis, jusqu'à 10 % pour les nouveaux partenaires.
• La plupart des petites entreprises utilisent un coût annuel du capital compris entre 6 et 15 %, reflétant les taux moyens des prêts aux entreprises.
• Les conditions d'escompte courantes pour paiement anticipé comme 2/10 Net 30 offrent aux acheteurs un TAEG effectif d'environ 37 %, ce qui peut inciter à un paiement plus rapide.
• Définissez toujours des conditions de crédit plus courtes que vos propres conditions de dettes fournisseurs pour éviter les écarts de trésorerie.
• Les marges bénéficiaires inférieures à 15 % peuvent ne pas couvrir les coûts d'opportunité et le risque de créances irrécouvrables pour des conditions de crédit longues (60 jours et plus).

Pourquoi cet outil est utile

Offrir des conditions de compte ouvert peut vous aider à gagner plus de clients B2B, mais des conditions mal structurées peuvent nuire à votre trésorerie :

• Quantifiez le coût réel de l'immobilisation de capital dans des factures impayées.
• Évaluez si les escomptes pour paiement anticipé sont rentables pour votre entreprise.
• Définissez des montants de facture minimaux pour garantir la rentabilité même avec des pertes sur créances irrécouvrables.
• Comparez différentes options de conditions de crédit pour trouver le bon équilibre entre les incitations clients et le risque financier.
• Prenez des décisions fondées sur des données plutôt que sur des suppositions pour les accords commerciaux.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce qu'une condition de compte ouvert ?

Une condition de compte ouvert est un accord de paiement B2B dans lequel l'acheteur reçoit d'abord les biens ou services, puis paie le vendeur à une date ultérieure (généralement 15 à 90 jours après la livraison). Cela diffère des conditions de paiement anticipé ou de lettre de crédit, qui exigent un paiement avant la livraison.

Comment définir un pourcentage de risque de créances irrécouvrables équitable ?

Examinez vos données historiques de facturation : divisez le total des factures impayées de l'année écoulée par le volume total des factures pour obtenir votre taux de base de créances irrécouvrables. Pour les nouveaux acheteurs, utilisez des références sectorielles (1 à 3 % pour les secteurs établis, 5 à 10 % pour les secteurs à haut risque) jusqu'à ce que vous disposiez de vos propres données.

Quand dois-je proposer des escomptes pour paiement anticipé ?

Proposez des escomptes pour paiement anticipé si votre coût annuel du capital est supérieur au TAEG effectif que l'escompte offre aux acheteurs. Par exemple, si votre coût du capital est de 10 % et qu'un escompte 2/10 Net 30 offre aux acheteurs un TAEG de 37 %, l'escompte est rentable si un paiement plus rapide réduit vos coûts de capital plus que le montant de l'escompte.

Conseils supplémentaires

Utilisez ce calculateur pour aligner vos conditions de compte ouvert sur vos objectifs commerciaux :

• Pour les vendeurs en ligne : Maintenez des conditions de crédit de 15 à 30 jours pour correspondre aux cycles de paiement des plateformes.
• Pour les grossistes : Utilisez des conditions de 60 à 90 jours pour les acheteurs à gros volume, mais exigez d'abord des vérifications de crédit.
• Incluez toujours des frais de retard de paiement dans vos contrats pour compenser les retards au-delà de la condition de crédit.
• Réévaluez vos conditions chaque trimestre à mesure que votre coût du capital et votre risque de créances irrécouvrables évoluent.